Пять основных выплат, которые положены сотрудникам

Кроме зарплаты, работодатель обязан платить работнику за переработки, возмещать расходы на бензин, проезд и питание, а также выплачивать компенсацию за использование личного имущества. «Рамблер» разобрался, какие выплаты положены сотруднику, работающему по трудовому договору.

Компенсация за использование личного имущества

Если сотрудник использует для работы личное имущество, например курьер развозит товары на своей машине или юрист работает на персональном ноутбуке, работодатель обязан возместить расходы по износу.

Чтобы их получить, нужно выполнить условия:

• согласовать с директором размер компенсации. Всё, о чем договорились, необходимо зафиксировать в дополнительном соглашении к трудовому договору;
• использовать имущество только в интересах компании;
• понесённые расходы подтвердить документами: кассовыми чеками, товарными накладными, бланками строгой отчётности.

Чтобы сотруднику понять, сколько начислят за использование личного транспорта, ему нужно ориентироваться на такие выплаты. Они регулируются государством и не могут превышать нормы, оговоренные законом.

© Рамблер

Если удалённый сотрудник использует в работе личное имущество (компьютер, принтер, роутер и пр.), пользуется интернетом и мобильной связью, ему положена фиксированная компенсация в размере 35 рублей за каждый рабочий день. В среднем получится 700 рублей в месяц (35 рублей х 20 рабочих дней).

Как получить. Сохранить и принести в бухгалтерию подтверждающие документы. Бухгалтерия компании рассчитает и выплатить компенсацию вместе с зарплатой.

Компенсация за неиспользованный отпуск

Если человек увольняется, и у него остался недогулянный отпуск, работодатель обязан компенсировать эти дни деньгами. При расчёте компенсации используют среднедневной заработок человека за последние 12 календарных месяцев.

Упрощённая формула расчёта выглядит так:

(Оклад × 12 месяцев / 12 / 29,3 рабочих дня ) х количество неиспользованных дней отдыха

Как получить. Чтобы получить деньги, работник пишет заявление в произвольной форме.

© Рамблер

Пример заявления на выплату компенсации.

Получив заявление, директор издаёт приказ о замене отпуска денежной компенсацией. Бухгалтерия рассчитает размер выплаты и выдаст в день увольнения вместе с зарплатой и остальными документами.

Оплата командировочных

Если организация направляет сотрудника в служебную командировку, то оплачивает ему:

• расходы на проезд — стоимость билетов на поезд, самолёт, автобус;
• бронирование и проживание в гостинице, квартире, апартаментах;
• питание и мелкие бытовые траты — чай, кофе, вода, такси, лекарства;
• прочие расходы на рабочие нужды — аренда транспорта, канцелярия, мобильная связь.

Работодатель самостоятельно устанавливает размер суточных и указывает его в положении о командировках. Есть лимиты, которые не облагаются подоходным налогом.

С 2025 года максимальные суммы командировочных равны:

• 700 рублей за каждый день командировки по России;
• 3500 рублей за каждый день командировки в другие страны.

Как получить. Перед командировкой компания выдаёт сотруднику денежный аванс на оплату транспортных расходов, аренду жилья и суточные. Размер и срок выдачи аванса работодатель устанавливает самостоятельно с учётом лимита. По возвращении сотруднику придётся отчитаться и предоставить в бухгалтерию документы: чеки, квитанции, счета за аренду, акты выполненных работ или счета-фактуры.

Если работник потратил меньше, остаток он должен вернуть в кассу компании. По договоренности с работодателем, долг могут вычесть из зарплаты за текущий месяц. Если получился перерасход, с разницы между лимитом и перерасходом нужно заплатить подоходный налог.

Вычеты по НДФЛ

Работодатель предоставляет сотрудникам стандартные вычеты по НДФЛ. Если вовремя подать документы, человек запросто может сэкономить несколько десятков или даже сотен тысяч рублей.

В 2025 году можно получить следующие вычеты:

Стандартные. Они делятся на вычеты на себя и детей. На себя вычет могут получить льготные категории граждан: ветераны, инвалиды, граждане, пострадавшие от радиации и прочее. Размер вычетов варьируется от 500 до 3 000 рублей в месяц. Вычет на детей составляет 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 рублей на второго, 6 000 на третьего и последующих детей.

Социальные. Предоставляют людям, которые заплатили за лечение, обучение, спортивные занятия, страхование и прочее. В 2025 году их максимальный размер равен 19 500 рублей.

Имущественные. Положены при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Иногда можно получить вычет за ремонт квартиры или отделку дома.

© Рамблер

Как получить. Подать заявление на вычет и приложить подтверждающие документы в налоговую инспекцию. Дождаться уведомления о праве на вычет и подать ещё одно заявление — работодателю. С ближайшей зарплаты бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма вычета, которая указана в полученном от налоговой уведомлении.

Оплата сверхурочной работы

Согласно требованиям законодательства, сверхурочная работа оплачивается следующим образом:

• в полуторном размере — за первые два часа;
• в двойном размере — за последующие часы.

С 1 сентября 2024 года при расчёте сверхурочных берутся во внимание все выплаты, включая постоянные компенсации и стимулирующие выплаты: премии, входящие в систему оплаты труда; районные коэффициенты и надбавки; надбавки за вредную работу; компенсации за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных; надбавки за стаж и прочее. Раньше включали только оклад.

Как получить. Перед тем как оформить документы на переработку, работодатель обязан взять у сотрудника согласие. Особенно если нужно выйти в выходной день. Согласие пишется от руки и в произвольной форме. Больше ничего оформлять не надо. Работодатель выдаст доплату вместе с зарплатой.

Компенсация удалённому сотруднику за использование личного имущества